Bitcoin, tiền điện tử và thuế: Những điều bạn cần biết

Bitcoin & amp; Thuế tiền điện tử

Trừ khi bạn sống ở Malta hoặc Puerto Rico hoặc một quốc gia tương tự khác, nơi thu nhập từ tiền điện tử không bị đánh thuế vào lúc này, bạn sẽ sớm cố gắng tìm ra cách hạch toán hợp lý các khoản nắm giữ bitcoin hoặc tiền điện tử khác của mình trước mùa thuế sắp tới và vượt ra ngoài.

Nói chung, sự mơ hồ đang ngự trị hiện nay, vì việc đánh thuế tiền điện tử là một công việc đang được tiến hành đối với các cơ quan lập pháp trên toàn thế giới. Tuy nhiên, với tư cách là người dùng tiền điện tử hiện tại, chúng ta phải tuân thủ luật pháp của các vùng đất tương ứng của chúng ta như hiện tại, kẻo chúng ta phạm tội về thuế và gây đau đầu cho bản thân..

Bitcoin & amp; Thuế tiền điện tử

Hôm nay, chúng tôi sẽ chia nhỏ các mô hình đánh thuế được áp dụng cho tiền điện tử ở một số quốc gia có ảnh hưởng nhất trên thế giới để giúp bạn hiểu rõ hơn về phổ quy định quốc tế hiện tại.

Xin lưu ý: Bài viết này nhằm mục đích hướng dẫn chung về các mô hình đánh thuế tiền điện tử trên khắp thế giới, nó không thay thế cho lời khuyên chuyên nghiệp. Chúng tôi khuyên bạn nên nói chuyện với một kế toán viên thành thạo về thuế tiền điện tử trong khu vực tài phán của bạn.

Ba mô hình đánh thuế chính

Hầu hết các quốc gia bắt người dùng tiền điện tử của họ phải tuân theo một trong ba loại thuế cơ bản:

  • Thuế thu nhập
  • Thuế công ty
  • Thuế thu nhập vốn

Thuế thu nhập áp dụng cho tất cả các tổ chức không phải là tổ chức nhận Bitcoin hoặc các loại tiền điện tử khác làm thu nhập.

Thuế công ty áp dụng cho các hoạt động cấp doanh nghiệp có quy mô lớn và giao dịch, do đó, với số lượng tiền điện tử khổng lồ. Ví dụ: hãy nghĩ đến một công ty khai thác trên nền tảng đám mây như Genesis Mining.

#Crypto ExchangeBenefits

1

Binance
Best exchange


VISIT SITE
  • ? The worlds biggest bitcoin exchange and altcoin crypto exchange in the world by volume.
  • Binance provides a crypto wallet for its traders, where they can store their electronic funds.

2

Coinbase
Ideal for newbies


Visit SITE
  • Coinbase is the largest U.S.-based cryptocurrency exchange, trading more than 30 cryptocurrencies.
  • Very high liquidity
  • Extremely simple user interface

3

eToro
Crypto + Trading

VISIT SITE
  • Multi-Asset Platform. Stocks, crypto, indices
  • eToro is the world’s leading social trading platform, with thousands of options for traders and investors.

Thuế lợi tức vốn áp dụng cho các nhà giao dịch đã đầu tư vào tiền điện tử với mục đích rõ ràng là kiếm lợi nhuận. Hầu hết các quốc gia chia thuế thu nhập vốn thành các loại thu nhập ngắn hạn và thu nhập dài hạn tùy thuộc vào các tiêu chí khác nhau.

Cho tôi biết thêm về lãi vốn

Đại đa số chủ sở hữu và nhà giao dịch tiền điện tử sẽ phải trả thuế lãi vốn đối với bất kỳ khoản lợi nhuận nào từ việc nắm giữ tiền điện tử của họ. Trong khi luật thuế tiền điện tử vẫn còn trong giai đoạn đầu, hầu hết các quốc gia đều có các chương trình đánh thuế thu nhập từ vốn đã trưởng thành.

Tính toán cơ sở chi phí của giao dịch chứng khoán có phần đơn giản hơn so với việc xử lý “cơ sở chi phí” cho tiền điện tử. Trong khi tiền điện tử được coi như một thứ gì đó giống như một loại hàng hóa cho mục đích thuế, chúng rất giống với một loại tiền tệ. Điều đó có nghĩa là khi một loại tiền điện tử này được giao dịch cho một loại tiền điện tử khác, thì cơ sở chi phí cho cả hai loại tiền điện tử phải được thiết lập theo đơn vị tiền tệ đánh thuế.

Ví dụ: nếu bạn giao dịch BTC lấy ETH, giá trị của cả hai loại tiền tệ tại thời điểm giao dịch với đô la Mỹ (đối với người nộp thuế ở Hoa Kỳ) sẽ đóng vai trò là cơ sở chi phí cho giao dịch.

#CRYPTO BROKERSBenefits

1

eToro
Best Crypto Broker

VISIT SITE
  • Multi-Asset Platform. Stocks, crypto, indices
  • eToro is the world’s leading social trading platform, with thousands of options for traders and investors.

2

Binance
Cryptocurrency Trading


VISIT SITE
  • ? Your new Favorite App for Cryptocurrency Trading. Buy, sell and trade cryptocurrency on the go
  • Binance provides a crypto wallet for its traders, where they can store their electronic funds.

#BITCOIN CASINOBenefits

1

Bitstarz
Best Crypto Casino

VISIT SITE
  • 2 BTC + 180 free spins First deposit bonus is 152% up to 2 BTC
  • Accepts both fiat currencies and cryptocurrencies

2

Bitcoincasino.io
Fast money transfers


VISIT SITE
  • Six supported cryptocurrencies.
  • 100% up to 0.1 BTC for the first
  • 50% up to 0.1 BTC for the second

Nếu BTC = 4.000 đô la và ETH = 140 đô la so với việc mua một ETH sẽ thiết lập cơ sở chi phí là 140 đô la. Con số đó sẽ rất quan trọng để ghi lại, vì BTC bạn đã giao dịch sẽ bị đánh thuế nếu bạn mua nó với giá thấp hơn số tiền bạn đã bán. Nếu và khi bạn quyết định giao dịch ETH có giá 140 đô la, con số đô la đó đóng vai trò là cơ sở cho thuế thu nhập vốn sẽ bị đánh.

Khi bạn giao dịch tiền điện tử của mình cho fiat (hoặc ngược lại), tình hình dễ dàng hơn. Bởi vì bạn đang giao dịch tiền điện tử dựa trên fiat, cơ sở chi phí sẽ được tính bằng cùng loại tiền tệ mà bạn trả thuế.

Bài học rút ra từ tất cả những điều này là việc lưu giữ hồ sơ giao dịch chính xác là cực kỳ quan trọng.

Theo một số cách, có thể dễ dàng hơn để chuyển vào và ra khỏi fiat, hoặc một fiat tương đương cho mục đích thuế. Việc thiết lập cơ sở chi phí giữa hai loại tiền điện tử không hề đơn giản và ngày giao dịch là cực kỳ quan trọng đối với việc đánh thuế.

Stablecoin có thể là một giá ổn định tốt cho các mục đích thuế (ít nhất là đối với những người nộp thuế ở Hoa Kỳ), vì hầu hết chúng đều ổn định so với đô la Mỹ.

Sự kiện chịu thuế là gì?

Nói chung, sự kiện chịu thuế phổ biến nhất sẽ là bán tiền điện tử với lợi nhuận. Trong một số trường hợp, việc chuyển tiền điện tử cũng sẽ tạo thành một sự kiện chịu thuế, nhưng điều này khác nhau giữa các quốc gia. Nếu bạn mất tiền trong một giao dịch tiền điện tử, bạn có thể được giảm thuế, tùy thuộc vào nơi bạn sống và một số yếu tố khác.

Nếu bạn muốn biết thêm về cách các loại thuế có thể áp dụng cho giao dịch hoặc đầu tư tiền điện tử của mình, thì tốt hơn hết là bạn nên nói chuyện với chuyên gia thuế có một số kiến ​​thức về tiền điện tử. Hầu hết các quốc gia đều áp dụng hình phạt nghiêm khắc đối với việc không nộp thuế, vì vậy nếu bạn nợ tiền chính phủ, hãy nhận một số lời khuyên trước khi bạn nợ họ nhiều hơn!

Bây giờ, hãy chuyển sang các cách tiếp cận thuế quốc gia cụ thể.

Bắc Mỹ

IRS lần đầu tiên ban hành hướng dẫn về tiền điện tử vào năm 2014, nhưng việc thực thi cho đến khi cuộc biểu tình tiền điện tử lớn vào năm 2017 rất lỏng lẻo. Các quốc gia khác ở Bắc Mỹ đã có cách tiếp cận tương tự đối với việc đánh thuế tiền điện tử, nhưng hiện tại có vẻ như các cơ quan thuế đã nhận thức rõ về số tiền có trong không gian tiền điện tử.

IRS Blockchain

Hoa Kỳ

Tại Hoa Kỳ, Sở Thuế vụ (IRS) coi tiền điện tử là “tài sản”.

Theo nghĩa pháp lý, do đó, điều này có nghĩa là các khoản đầu tư tiền điện tử của bạn sẽ phải tuân theo thuế thu nhập vốn—Là tỷ lệ tăng vốn ngắn hạn hoặc tỷ lệ tăng vốn dài hạn tùy thuộc vào thời gian bạn nắm giữ tiền điện tử của mình trước khi thu lợi nhuận.

Nếu bạn rút tiền điện tử của mình ra trong vòng một năm kể từ khi mua nó, thì bạn sẽ phải chịu mức thuế thu nhập vốn ngắn hạn cao hơn. Các mức thuế suất ngắn hạn này thường bằng bất kỳ mức thuế suất thông thường nào của bạn, vì vậy nếu bạn bị đánh thuế ở mức 25%, thì lợi nhuận ngắn hạn của bạn cũng sẽ bị đánh thuế theo cùng một mức thuế suất.

Đối với người dùng Hoa Kỳ rút tiền điện tử của họ ra sau một năm nắm giữ nó, họ sẽ phải đối mặt với thuế suất thu nhập vốn dài hạn là 0%, 15% và 20% tùy thuộc vào khung thuế của họ.

Và Đạo luật công bằng tiền điện tử trong thuế (CFTA) hiện cũng đang được tranh luận tại Quốc hội Hoa Kỳ; điều này sẽ miễn tất cả các giao dịch tiền điện tử dưới 600 đô la khỏi thuế.

Đã có một số cuộc tranh luận về việc liệu các giao dịch từ tiền điện tử sang tiền điện tử có được coi là “tương tự” hay không, nghĩa là sẽ không phải trả thuế cho những thứ này. Điều này có bây giờ đã được làm rõ và thuế đã đến hạn thanh toán, vì vậy bạn sẽ cần phải giữ hồ sơ về bất kỳ giao dịch nào bạn thực hiện và nộp thuế tương ứng.

Một Công ty có tên CryptoTaxPrep cung cấp dịch vụ hoàn chỉnh về thuế Tiền điện tử với chi phí 750 đô la cho bản khai thuế của tiểu bang và liên bang.

Canada

Mỗi năm 2013 thư giải thích, Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) đã tuyên bố tiền điện tử là “hàng hóa” theo luật của Canada — giống như bạc hoặc khí tự nhiên. Điều này có nghĩa là ở đây tiền điện tử của bạn sẽ bị đánh thuế như thu nhập kinh doanh hoặc lãi vốn (hoặc lỗ kinh doanh và lỗ vốn, tương ứng).

Canada đánh thuế thu nhập vốn 50% sẽ áp dụng cho bất kỳ giao dịch tiền điện tử nào. Thuế này sẽ chỉ áp dụng cho các nhà đầu tư mua và nắm giữ. Các nhà kinh doanh số lượng lớn có thể được cơ quan thuế ở Canada coi là một doanh nghiệp và sẽ phải nộp thuế tương ứng.

Hầu hết các hoạt động dựa trên tiền điện tử đều nằm ngoài phạm vi của VAT ở Canada, trừ khi chúng được sử dụng để thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ.

Mexico

Chính phủ Mexico có quan điểm pháp lý cởi mở, tự do hóa đối với Bitcoin. Khung quy định trong nước vẫn chưa được hoàn thiện, nhưng cơ quan lập pháp của quốc gia tích cực thiết kế các biện pháp mới.

Anh / Châu Âu

Mặc dù thực tế là EU có mức độ hội nhập tài chính cao, mỗi quốc gia thành viên có một mã số thuế khác nhau. Phần lớn EU đứng về phía Hoa Kỳ và coi tiền điện tử giống như một loại hàng hóa hoặc chứng khoán hơn là một loại tiền tệ.

Vương quốc Anh

Chính phủ Anh đã bãi bỏ thuế VAT của họ đối với Bitcoin vào năm 2014. Hiện tại, hầu hết các giao dịch tiền điện tử đều được miễn thuế VAT trong nước.

Hơn nữa, Kho bạc HM coi BTC và các loại tiền điện tử khác là “tài sản”, không phải tiền tệ hợp pháp. Điều này yêu cầu tiền điện tử như vậy phải chịu thuế thu nhập hoặc lãi vốn tùy thuộc vào hoàn cảnh (ví dụ: nếu bạn là nhà kinh doanh, bạn sẽ trả thuế thu nhập so với lãi vốn cho các nhà đầu tư bình thường).

Khai thác như một bộ phận của doanh nghiệp sẽ phải nộp thuế doanh nghiệp ở mức thuế suất tiêu chuẩn là 20%.

Nếu bạn là một cá nhân, bạn sẽ trả thuế thu nhập vốn trên bất kỳ khoản lợi nhuận nào bạn kiếm được từ các khoản đầu tư tiền điện tử của mình. Cần lưu ý rằng mỗi người có một khoản trợ cấp 11.300 bảng mỗi năm miễn thuế.

Bạn cũng có thể “tặng” một số khoản đầu tư tiền điện tử của mình cho vợ / chồng của bạn, người cũng sẽ có khoản trợ cấp £ 11.300. Nếu bạn lập kế hoạch rút tiền đúng cách và thực hiện vào tháng 4 (bắt đầu / kết thúc năm tính thuế mới), bạn có thể rút 11.330 bảng vào ngày 5 tháng 4 và 11.300 bảng vào ngày 6 tháng 4, nghĩa là chúng rơi vào các năm tính thuế riêng biệt. Bạn có thể nhân đôi số tiền đó nếu đã kết hôn, nghĩa là có thể rút 45.200 bảng Anh mà không phải trả thuế.

Giống như Hoa Kỳ, bất kỳ giao dịch tiền điện tử nào mà bạn thực hiện sẽ bị đánh thuế:

Định nghĩa về việc thải bỏ được viết ở trên và nhiều bạn sẽ nhận thấy vấn đề mà nó gây ra. Vì BTC là điểm vào hầu hết các Altcoin, trước tiên bạn phải mua BTC, sau đó chuyển nó sang một sàn giao dịch, sau đó để giao dịch lấy một Altcoin.

Với thời gian giao dịch và sự biến động của BTC, giá trị có thể tăng hoặc giảm nhanh chóng, khi bạn giao dịch BTC của mình để lấy một Altcoin, bạn đang ‘xử lý’ BTC của mình và tạo ra Lãi vốn hoặc Lỗ vốn.

Khi bạn mua và bán một số lượng lớn các Altcoin, điều này có thể là một vấn đề, bạn sẽ cần tạo một bảng tính ghi lại ngày tháng và giá trị FIAT của các giao dịch mua và thanh lý Altcoin. Mỗi lần xử lý riêng biệt Tiền điện tử sẽ được yêu cầu chuyển đổi thành FIAT tại thời điểm xử lý.

Xem hướng dẫn tuyệt vời này để biết thêm thông tin.

nước Bỉ

Bỉ đánh thuế các khoản đầu tư của các cá nhân được coi là “có tính chất đầu cơ” ở mức 33%, cộng với phụ phí địa phương.

Nếu một khoản đầu tư không mang tính đầu cơ và nằm ngoài bất kỳ hoạt động nghề nghiệp nào, thì khoản thu nhập có thể được miễn thuế và các khoản lỗ sẽ không được khấu trừ thuế. Sự phân loại này có thể áp dụng hoặc không cho những người nắm giữ tiền điện tử của Bỉ, tùy thuộc vào hoạt động của họ.

Các nhà đầu tư cá nhân chuyên nghiệp tại Bỉ sẽ bị đánh thuế theo thang lũy ​​tiến từ 25% đến 50%, ngoài thuế địa phương và các khoản đóng góp an sinh xã hội. Điều này có thể áp dụng cho các nhà đầu tư tiền điện tử, nếu họ thu được phần lớn thu nhập từ hoạt động đầu tư.

Bộ Tài chính của Bỉ đã cho biết rằng tiền điện tử hiện được miễn thuế VAT. Mặt khác, quốc gia này đã đưa ra rất ít hướng dẫn chắc chắn cho các nhà đầu tư tiền điện tử.

Thụy sĩ

Người Thụy Sĩ đã chính thức phân loại Bitcoin là “ngoại tệ”. Thụy Sĩ áp dụng Thuế tài sản của Thụy Sĩ cho bất kỳ tài sản tiền điện tử nào và hiện đang nghiên cứu mã thuế toàn diện hơn cho loại tài sản mới nổi. Quyền sở hữu tiền điện tử cũng phải được khai báo trên các biểu mẫu thuế hàng năm. Ngoài thuế tài sản, không có loại thuế nào khác hiện áp dụng cho người sở hữu hoặc người giao dịch tiền điện tử ở Thụy Sĩ.

Tây ban nha

Đối với những người phải trả thuế ở Tây Ban Nha, tiền điện tử được giữ cho mục đích đầu tư được coi như bất kỳ tài sản vốn nào khác. Một khi chúng được bán với lợi nhuận, lợi nhuận thu được sẽ bị đánh thuế. Các công ty Tây Ban Nha cũng phải trả thuế đối với lợi nhuận từ việc nắm giữ tiền điện tử và cả cá nhân và công ty đều phải trả thuế đối với bất kỳ khoản lợi nhuận vốn nào thu được từ khai thác.

Không có hướng dẫn cụ thể về tiền điện tử và VAT từ cơ quan thuế Tây Ban Nha, nhưng hầu hết các giao dịch tiền điện tử đều nằm ngoài phạm vi của luật VAT và không chịu VAT.

Hà lan

Bộ trưởng Bộ Tài chính Hà Lan ban đầu thông báo rằng chính phủ Hà Lan sẽ xem xét Bitcoin và những thứ tương tự là “hàng đổi hàng” kể từ đó. Phân loại này là một cách tự do, cho phép người dùng tiền điện tử trong nước không cần cấp phép cho các hoạt động của họ hoặc đáp ứng bất kỳ loại quy định tuân thủ nào.

Theo đó, tài sản của người dùng tiền điện tử Hà Lan đã bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập cơ bản tương ứng của những người dùng này.

Ngày nay, chính phủ Hà Lan coi bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ nào phát sinh từ việc giao dịch tiền điện tử là một “hoạt động kinh doanh” là một sự kiện chịu thuế và phải bị đánh thuế như thu nhập kinh doanh. Điều này cũng sẽ áp dụng cho bất kỳ hoạt động khai thác tiền điện tử nào, trong trường hợp công ty thu được tiền từ việc bán mã thông báo.

Luật thuế cho các cá nhân ở Hà Lan có nhiều sắc thái hơn. Nếu một công dân hoặc cư dân Hà Lan giữ tiền điện tử như một tài sản, thì khoản thuế phải trả sẽ dựa trên việc tài sản đó có tạo thành “nguồn thu nhập” cho cá nhân hay không.

Khi tiền điện tử không bị đánh thuế dựa trên mã “nguồn thu nhập”, chúng có thể sẽ bị đánh thuế dưới dạng tiết kiệm hoặc đầu tư, ở mức cố định. Cơ quan thuế Hà Lan có nhiều quyền quyết định trong việc đánh thuế tiền điện tử và mức thuế sẽ tùy thuộc vào từng trường hợp.

Hà Lan không áp dụng VAT cho tiền điện tử.

nước Đức

Tại thời điểm viết bài, Đức không có bộ luật toàn diện chi phối việc đánh thuế tiền điện tử. Tùy thuộc vào các trường hợp, các cá nhân Đức có thể bị đánh thuế các giao dịch tiền điện tử của họ dưới dạng lãi vốn, thu nhập hoặc hoàn toàn không.

Một trong những điều quan trọng nhất cần xem xét là cách các loại tiền điện tử được tổ chức. Nếu chúng được coi là tài sản riêng, chúng sẽ không thuộc cùng loại thuế với tài sản doanh nghiệp.

Nếu bạn là một nhà kinh doanh, bạn có khoản tăng vốn miễn phí lên đến € 800 Euro. Khi bạn vi phạm số tiền này, bạn sẽ cần phải trả tỷ lệ cố định 25% cho lợi nhuận đầu cơ của mình. Nếu bạn kiếm được lợi nhuận từ việc chỉ nắm giữ tiền điện tử của mình và không bao giờ di chuyển nó, bạn sẽ không nợ bất kỳ khoản thuế nào ở Đức.

Khi tiền điện tử được nắm giữ bởi các cá nhân, có khả năng chúng sẽ được coi là tài sản và bất kỳ khoản thu nhập nào sẽ bị đánh thuế theo thuế thu nhập vốn hiện hành, nếu việc mua và bán diễn ra trong một năm. Bất kỳ khoản lợi nhuận nào từ việc cho vay có thể sẽ được coi là thu nhập, nhưng bạn nên tham khảo ý kiến ​​chuyên gia thuế để biết thêm thông tin.

Khi tiền điện tử được bán, chúng được coi là việc bán tài sản và sẽ bị đánh thuế như bất kỳ loại tài sản nào khác. Một lần nữa, giống như ở Anh, các hoạt động khai thác quy mô lớn bị đánh thuế công ty ở Đức.

Đức không áp dụng thuế VAT đối với tiền điện tử.

Pháp

Công dân và cư dân Pháp phải chịu thuế nặng đối với các giao dịch tiền điện tử của họ. Các ngành nghề đơn lẻ bị đánh thuế ở mức cố định là 19%, cũng như đóng góp xã hội là 17,2%, tương ứng với tỷ lệ tất cả là 36,2%. Đó là một tỷ lệ quá đắt phải trả, nhưng các nhà đầu cơ và thợ đào có thể phải trả nhiều hơn.

Nếu cơ quan thuế của Pháp cho rằng hoạt động đầu cơ hoặc khai thác tiền điện tử là một doanh nghiệp thương mại, thì mức thuế bị đánh có thể cao tới 45%, cộng với bất kỳ khoản đóng góp xã hội nào đến hạn..

Đối với các công ty, lợi nhuận từ việc đầu cơ và khai thác tiền điện tử được coi là thuộc chế độ thuế tổng công ty đối với lãi và lỗ. Thuế suất hiện tại theo chế độ này là 33%, nhưng dự kiến ​​sẽ giảm xuống 25% trong vài năm tới.

Luật thuế VAT đối với tiền điện tử ở Pháp có nhiều sắc thái hơn so với các quốc gia châu Âu khác. Ở Pháp, thuế VAT sẽ được áp dụng đối với những người khai thác tiền điện tử như một “nguồn cung cấp dịch vụ” và việc mua lại hàng hóa hoặc dịch vụ bằng tiền điện tử cũng sẽ phải chịu VAT.

Việc mua hoặc bán tiền điện tử được miễn thuế VAT ở Pháp, trừ khi nó diễn ra liên tục và là một nguồn thu nhập thương mại.

Nước Ý

Trong một thời gian dài, không có hướng dẫn cụ thể nào về việc đánh thuế tiền điện tử ở Ý. Ngày nay, vẫn chưa có bất kỳ loại mã thuế toàn diện nào cho tiền điện tử trong nước, nhưng Cơ quan thuế Ý đã cung cấp hướng dẫn chung để đánh thuế tiền điện tử.

Ý sẽ đánh thuế những gì họ định nghĩa là các hoạt động tiền điện tử ‘đầu cơ’ với tỷ lệ 26%. Điểm bắt buộc là để được coi là ‘đầu cơ’, một người phải giữ trên 51.000 euro trong bảy ngày liên tiếp. Mặt khác, Ý vẫn miễn thuế cho các nhà giao dịch và chủ sở hữu tiền điện tử.

Các công ty và nhà giao dịch tiền điện tử phải chịu thuế thương mại ở Ý và việc chuyển tiền điện tử cũng phải chịu thuế. Những luật này có thể không áp dụng cho đại đa số chủ sở hữu tiền điện tử. Nếu bạn có thêm câu hỏi, hãy nói chuyện với chuyên gia thuế.

Giá trị đồng euro của một giao dịch tiền điện tử sẽ phải chịu thuế theo luật của Ý và cá nhân hoặc công ty thực hiện giao dịch mua bán sẽ chịu trách nhiệm thu thuế. Nếu bạn hoặc công ty của bạn đang bán nhiều hàng hóa hoặc dịch vụ để đổi lấy tiền điện tử ở Ý, thì có lẽ đã đến lúc bắt đầu thu thuế VAT, tính bằng đồng euro.

Thụy Điển

Luật thuế tiền điện tử của Thụy Điển ít nhiều phù hợp với Hoa Kỳ và Vương quốc Anh. Nếu tiền điện tử được bán với lợi nhuận, nó được coi là một sự kiện chịu thuế. Nếu tiền điện tử được giữ như một tài sản kinh doanh và thu được từ việc bán chúng hoặc thu nhập có được từ việc cho thuê của chúng cũng sẽ đủ điều kiện là thu nhập kinh doanh.

Các thợ đào tiền điện tử ở Thụy Điển phải tuân theo các luật tương tự điều chỉnh các doanh nghiệp khác, có nghĩa là bất kỳ tiền điện tử nào được bán sẽ được coi là thu nhập kinh doanh. Nếu một cá nhân khai thác tiền điện tử, họ sẽ phải tuân theo luật tương tự và sẽ phải trả lãi vốn nếu và khi tiền điện tử khai thác của họ được bán.

Đối với hầu hết các loại tiền điện tử nằm ngoài luật VAT của Thụy Điển, nhưng nếu tiền điện tử được sử dụng làm đấu thầu hợp pháp, thì người bán phải thu VAT (giống như bất kỳ giao dịch nào khác).

Nga

Luật thuế áp dụng cho các chủ sở hữu tiền điện tử cá nhân hiện chưa được đặt ra. Nga đã làm việc trên một bộ luật toàn diện về tiền điện tử trong hơn một năm, nhưng vẫn chưa có bất kỳ hướng dẫn rõ ràng nào về thuế.

Tuy nhiên, Tổng thống Nga Vladimir Putin vừa chỉ thị Duma Nga soạn thảo một khuôn khổ để quy định và đánh thuế các hoạt động khai thác tiền điện tử lớn trong nước. Anh ấy muốn luật được hoàn thành trong năm nay.

Một khi luật được áp dụng trong phạm vi công cộng, những người nộp thuế Nga có thể sẽ có ý tưởng tốt hơn về số tiền họ sẽ nợ thuế. Có thể an toàn khi giả định rằng các doanh nghiệp tiền điện tử ở Nga sẽ phải chịu các loại thuế tương tự như bất kỳ doanh nghiệp nào khác.

Châu Á

Các quốc gia châu Á như Trung Quốc, Nhật Bản và Hàn Quốc là những thành trì ban đầu cho các sàn giao dịch và khai thác tiền điện tử. Tất cả đã thay đổi khi Trung Quốc cấm sử dụng và khai thác tiền điện tử vào năm 2017, mặc dù Nhật Bản và Hàn Quốc vẫn mở cửa cho ngành này.

Trung Quốc

Vào quý 3 năm 2017, Trung Quốc đã cấm các sàn giao dịch tiền điện tử và Cung cấp tiền xu ban đầu (ICO) vô thời hạn ở thị trường trong nước, khiến nhiều chuyên gia tự hỏi liệu Đảng Cộng sản Trung Quốc có đang trên đà cấm hoàn toàn quyền sở hữu tiền điện tử hay không.

Lý do cho những lệnh cấm này? Các nhà quản lý Trung Quốc lo ngại về việc kiềm chế khả năng rửa tiền thông qua tiền điện tử trước khi không gian tiền điện tử trở nên quá lớn và quá khó quản lý.

Per Sheng Songcheng, một cố vấn kinh tế hàng đầu của Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc:

“Bởi vì nó được giao dịch ẩn danh và ngang hàng, Bitcoin dễ dàng cho việc rửa tiền và trốn thuế”.

Các lệnh cấm này của Trung Quốc có thể sẽ không có hiệu lực vĩnh viễn, nhưng chúng sẽ vẫn duy trì khi các nhà quản lý Trung Quốc tiếp tục xây dựng khung thuế mới.

Nhật Bản

Cơ quan giám sát quản lý hàng đầu của Nhật Bản coi Bitcoin là một “hàng hóa”. Chính phủ của quốc gia cũng đã chấm dứt “thuế tiêu dùng” 8% cho đến nay áp dụng cho tiền điện tử vào ngày 1 tháng 7 năm 2017.

Ngoài ra, người dùng tiền điện tử Nhật Bản phải đối mặt với tất cả các mô hình đánh thuế thông thường: thuế thu nhập, thuế thu nhập vốn và thuế công ty.

Nam Triều Tiên

Các cơ quan quản lý của Hàn Quốc hiện đang khám phá một loạt các lựa chọn thuế bao gồm 1) thuế giá trị gia tăng (VAT), 2) thuế quà tặng, 3) thuế thu nhập và 4) thuế lãi vốn..

Thái Lan: Bitcoin bị bất hợp pháp hóa ở Thái Lan vào năm 2013 và sau đó được cho phép lại vào năm 2014 với nhiều hạn chế.

Vượt ra ngoài

Hầu hết các quốc gia đã quyết định rằng tiền điện tử là một loại tài sản gần giống với hàng hóa nhất và đang coi chúng như vậy. Một số quốc gia có quan điểm khắc nghiệt về tiền điện tử, như Bolivia.

Ý tưởng rằng tiền điện tử bằng cách nào đó làm cho việc trốn thuế trở nên đơn giản hơn có lẽ đúng một phần. Hầu hết các giao dịch có thể được xử lý thông qua các công trình nước ngoài, đây là một cách hiệu quả hơn nhiều để đánh thuế trên toàn cầu.

Một quận đã chứng kiến ​​sự gia tăng sử dụng tiền điện tử là Venezuela, nơi đồng nội tệ đã mất hầu hết giá trị. Chính phủ Venezuela đã giới thiệu tiền điện tử quốc gia của riêng mình, nhưng nó không phổ biến ở trong nước hoặc quốc tế.

Thay vào đó, người dân Venezuela đã chuyển sang sử dụng các loại tiền điện tử phổ biến như Bitcoin và Dash để tiết kiệm và giao dịch, vì nhiều người cho rằng tiền điện tử ổn định hơn loại tiền tệ fiat mà chính phủ của họ đang phát hành.

Người israel

Cơ quan giám sát tài chính hàng đầu của Israel đã soạn thảo các quy tắc mới vào đầu năm 2017, phân loại tiền điện tử là “tài sản” phải chịu sự xem xét của thuế thu nhập vốn trong nước.

Châu Úc

Chính phủ Úc vừa chấm dứt “thuế hai lần” khét tiếng đối với tiền điện tử ở Úc bằng cách miễn tiền điện tử ở đó khỏi đối mặt với thuế hàng hóa và dịch vụ (GST).

Bolivia

Các quan chức Bolivia đã cấm tiền điện tử, cho rằng chúng cho phép trốn thuế.

gà tây

Tiền điện tử bị đánh thuế giống như bất kỳ công cụ tài chính thông thường nào khác ở đây.

Brazil

Các nhà lập pháp Brazil đã mô tả tiền điện tử là “tài sản”, không phải tiền tệ. Theo đó, người dùng tiền điện tử Brazil phải đối mặt với thuế tăng vốn 15% trên lợi nhuận của họ.

Venezuela

Đầu năm nay, chính phủ Venezuela đã ra lệnh rằng bất kỳ ai giao dịch tiền điện tử phải trả bất kỳ khoản thuế nào mà họ nợ bằng tiền điện tử, vì chính phủ Venezuela cần trợ giúp để gây quỹ.

Nghị định không đưa ra bất kỳ hướng dẫn nào về việc người nắm giữ hoặc người giao dịch tiền điện tử có phải tuân thủ một bộ luật thuế khác hay không, vì vậy có thể yên tâm cho rằng chúng sẽ bị đánh thuế như bất kỳ tài sản hoặc doanh nghiệp nào khác.

Hầu hết các quốc gia xem tiền điện tử là tài sản

Như bạn có thể thấy, xu hướng quốc tế chủ yếu là điều chỉnh các loại tiền điện tử như Bitcoin như thể chúng là “tài sản” và “tài sản”. Hầu hết các quốc gia vẫn chưa nghĩ ra ý tưởng coi tiền điện tử giống như tiền tệ thực theo nghĩa kỹ thuật và pháp lý.

Tuy nhiên, liệu động thái này có còn đúng trong mười năm tới hay không, ai cũng đoán được.

Rõ ràng là hiện tại, các cơ quan quản lý chỉ mới bắt đầu xem xét nghiêm túc việc điều chỉnh tiền điện tử. Thật vậy, nhiều bản cập nhật thuế khác sẽ được cung cấp cho người dùng tiền điện tử trên toàn thế giới trong những năm tới.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me